Les difficultés de trésorerie représentent un défi commun pour les entreprises, qu'elles soient des start-ups, des PME ou même des grandes organisations. Ces problèmes, s'ils ne sont pas traités rapidement et efficacement, peuvent conduire à des complications majeures, voire à la cessation d'activité.
Cet article explore les causes fréquentes des problèmes de trésorerie, propose des solutions, présente les aides financières mobilisables et les organismes pour accompagner les entreprises.
Les causes fréquentes des difficultés de trésorerie
| Causes de tension de trésorerie | Description |
|---|---|
| Retards de paiement des clients | Les délais de paiement trop longs ou les impayés peuvent entraîner un manque de liquidités immédiates pour financer les opérations quotidiennes. |
| Charge financière élevée | Les entreprises peuvent être confrontées à des charges fixes importantes, comme les loyers, les salaires ou le remboursement d’emprunts. Lorsque les revenus ne suffisent pas à couvrir ces dépenses, la trésorerie s’assèche. |
| Problèmes de gestion | Une mauvaise gestion des flux de trésorerie, comme un suivi inadéquat des entrées et sorties d’argent, peut également engendrer des tensions. |
| Investissements mal planifiés | Les investissements lourds ou mal anticipés, réalisés sans prendre en compte l’impact sur la trésorerie à court terme, peuvent fragiliser l’entreprise. |
| Crises économiques et imprévus | Des situations externes comme une crise économique, une pandémie, des variations brutales des coûts (ex : hausse des prix de l’énergie) ou des catastrophes naturelles peuvent amplifier les difficultés. |
Les solutions pour gérer les problèmes de trésorerie
Il est essentiel pour les entreprises de mettre en place des outils de prévision et de suivi des flux financiers. Un tableau de bord financier peut permettre d’identifier les périodes critiques et d’anticiper les besoins de financement.
Avec leurs fournisseurs ou leurs clients, les entreprises peuvent tenter d’obtenir des conditions plus favorables pour réduire la pression sur leur trésorerie.
Ce mécanisme permet à une entreprise de vendre ses créances à un organisme spécialisé pour obtenir des liquidités immédiatement.
Pour préserver les liquidités, les entreprises peuvent réduire ou reporter certaines dépenses jugées non prioritaires.
Dépendre de plusieurs clients ou fournisseurs réduit les risques financiers en cas de défaillance de l’un d’eux.
Envisager la sous-traitance, la mutualisation des ressources ou encore la renégociation des baux commerciaux peut alléger les charges financières.
Les entreprises peuvent négocier un échelonnement de leurs dettes fiscales et sociales pour alléger la pression financière immédiate.
Vers qui se tourner pour être aidé ?
Pour obtenir de l’aide, les entreprises en difficulté peuvent s’adresser aux services de la Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP) qui interviennent au sein des Commissions des Chefs de Services Financiers (CCSF) et du COmité Départemental d'Examen des problèmes de FInancement des entreprises (CODEFI) et du Comité Interministériel de Restructuration Industrielle (CIRI).
- La CCSF a pour mission principale d'aider les entreprises en difficulté financière en leur permettant de demander des aménagements ou des délais de paiement concernant leurs dettes fiscales (impôts) et sociales (cotisations sociales). L'entreprise ou son représentant (expert-comptable, avocat, etc.) peut saisir la CCSF lorsqu'elle rencontre des difficultés financières significatives. Cela se fait via une demande formelle - dossier de saisine.
- Le CODEFI joue un rôle crucial en tant que soutien opérationnel et interlocuteur pour les entreprises en difficulté de moins de 400 salariés. Le CODEFI intervient principalement pour :
− identifier les problèmes de financement ou de gestion rencontrés par les entreprises,
− proposer des solutions adaptées, en concertation avec les parties prenantes, il met en œuvre des mesures pour redresser l'entreprise. Cela peut inclure des négociations avec les créanciers, des plans de financement ou des restructurations,
− faciliter le dialogue avec les partenaires financiers et administratifs, c'est à dire agir comme un médiateur pour fluidifier les relations entre l’entreprise, ses créanciers publics (impôts, URSSAF) et ses créanciers privés (banques, fournisseurs). Contactez votre conseiller départemental aux entreprises en difficulté.
- Le CIRI a pour mission principale d’accompagner les entreprises en difficulté de plus de 400 salariés dans leurs démarches de restructuration, en travaillant sur des solutions pour redresser leur situation financière tout en maintenant leur activité. Ce dernier peut être contacté sans formalisme particulier au 01 44 87 72 58 ou par courriel à l'adresse ciri@dgtresor.gouv.fr.
- Les Chambres de Commerce et d'Industrie (CCI) : les CCI offrent des conseils gratuits et des formations pour améliorer la gestion des entreprises et trouver des aides adaptées.
- Les Ordres des Experts-Comptables : ces professionnels peuvent analyser la situation financière de l’entreprise et proposer des plans d’action concrets.
- Les tribunaux de commerce : en cas de situation critique, une procédure de sauvegarde ou un redressement judiciaire peut être mis en place pour restructurer l’entreprise.
- Les banques et organismes de financement : une communication ouverte avec ses partenaires financiers est essentielle pour obtenir un soutien adapté.
- La Banque de France (Médiation du Crédit) : cet organisme aide les entreprises à dialoguer avec leurs banques en cas de refus de financement. Pour saisir la Médiation du crédit aux entreprises - Déposer un dossier en ligne.
Les aides financières mobilisables
Plusieurs dispositifs d’aide financière existent pour soutenir les entreprises en difficulté de trésorerie
| Types d'aides | Description |
|---|---|
| Prêts Garantis par l’État (PGE) | Permettent aux entreprises d’obtenir des financements bancaires avec la garantie de l’État. Mis en place lors de la pandémie. |
| Aides nationales ou européennes | Soutiennent les entreprises en difficulté, notamment dans des secteurs stratégiques. |
| Aides des régions et collectivités locales | Incluent subventions, avances remboursables, ou exonérations fiscales offertes par certaines collectivités. |
| Aides fiscales | Comprennent reports d’échéances fiscales et sociales, ainsi que des exonérations temporaires. |
| Crédit d’impôt et fonds d’urgence | Incluent des dispositifs comme le crédit d’impôt recherche (CIR) ou les aides d’urgence des collectivités territoriales. |
| Solutions de Bpifrance | Offrent des prêts à moyen terme, des garanties, et d'autres dispositifs pour accompagner les entreprises en difficulté. |
Les difficultés de trésorerie ne doivent pas être sous-estimées, car elles peuvent rapidement mettre en péril la pérennité d’une entreprise. Une gestion rigoureuse, combinée à un accompagnement adapté et à l’utilisation des aides disponibles, peut permettre de surmonter ces obstacles. Les entreprises doivent agir rapidement et se tourner vers les bons interlocuteurs pour obtenir le soutien nécessaire.
